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季度业绩报告

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截至2022年3月31日止首3个月的未经审核简明中期财务报表

截至2022年3月31日,首3个月的综合收益表

财务状况报表

业绩评估

概观

截至 2022 年 3 月 31 日的财务状况表、相关的合并损益表、合并综合收益表、权益变动表、截至 2022 年 3 月 31 日止三个月的合并现金流量表,以及部分附注说明(《简明综合中期财务报表》),均未经本公司审计师核计或审阅。

综合收益表

2022 年第一季度,本集团母公司所有者应占溢利减少至 2,760 万元,其主要因素如下:

  • 我方在中国大陆和台湾的主要市场的收入贡献下降,主要是由于新冠疫情 (Covid-19) 防疫管控措施,导致活动的推迟和取消;而新加坡、马来西亚和其它市场的收入贡献有所改善。总体而言,与 2021 年第一季度相比,本集团的收入下降了 10%。
  • 由于收入下降,销售成本从 2021 年第一季度的 2,900 万元,降至 2022 年第一季度的 2,780 万元。对比去年同期的 77.4%,2022 年第一季度的毛利率保持相对稳定,是为 76.0%;
  • 利息收入从 2021 年第一季度的 50 万元,增加至 2022 年第一季度的 140 万元,这主要是本集团存入双币种银行的现金所产生的利息;
  • 由于 2022 年第一季度的政府拨款减少,其它营业收入从 2021 年第一季度的 30 万元,降至 2022 年第一季度的 20 万元;
  • 与去年同期相比,经销成本减少了 290 万元或 9.5%,这是因为特许经营业务的销售相关费用,以及直销业务自由业者的佣金有所减少;
  • 行政费用从 2021 年第一季度的 2,300 万元,小幅增加至 2022 年第一季度的 2,370 万元,主要是由于管理和员工成本增加;
  • 与 2021 年第一季度相比,2022 年第一季度的财务成本保持在 76,000 元;
  • 本集团于 2021 年第一季度的其它净亏损录得 50 万元,而其它净收益为 300 万元,主要是由于 2022 年第一季度录得的外汇收益有所减少。2022 年第一季度的其它净亏损,主要是由于其它金融资产和外汇衍生品的公允价值亏损,抵消了以美元和人民币计价的现金和现金等价物及以英镑计价的金融期权重估。
  • 我方合资企业 Pedal Pulses Limited 于 2022 年第一季度的业绩份额为 75,000 元,而于 2021 年第一季度为 30 万元,这主要是由于该期间较低的利润份额,抵消了较高的收购价格分摊过程中确定的无形资产摊销费用;
  • 我方联营公司 Celligenics 的亏损份额从 2021 年第一季度的 49,000 元,增至 2022 年第一季度的 87,000 元,主要是由于与研究项目相关的费用增加所致;及
  • 与 2021 年第一季度的 1,200 万元相比,本集团于 2022 年第一季度所报之所得税费用较低,是为 970 万元。2022 年第一季度的有效税率为 26.0%,而 2021 年第一季度为 24.1%。

财务状况综合报表

本集团总资产从 2021 年 12 月 31 日的 7.638 亿元,减至 2022 年 3 月 31 日的 7.191 亿元,共减少了 4,470 万元。

该减少的主要原因是:

  • 截至 2022 年 3 月 31 日的缓冲库存充足,存货减少了 570 万元;
  • 存货未变现溢利拨回,导致递延税项资产减少了 210 万元;及
  • 由于下文综合现金流量表部分所述的原因,现金和现金等价物减少了 5,240 万元。

我方最近完成的大士 (Tuas) 制造工厂的在建工程之相关物业、厂房和设备,从 2021 年 12 月 31 日的 6,370 万元,增至 2022 年 3 月 31 日的 6,760 万元;由于本期应收消费税或增值税 (GST/VAT) 净额,以及服务提供商等待支付交易相关的较高贸易应收款,因而增加 920 万元的贸易和其它应收款;以及由于向特许经营业务供应商的预付款而增加的 390 万元其它资产,均部分抵消了以上总资产的减少。

本集团的总负债从 2021 年 12 月 31 日的 2.619 亿元,略微增加 200 万元,至 2022 年 3 月 31 日的 2.638 亿元。

该增长的主要原因是:

  • 由于客户订金增加,合同负债增加 470 万元;及
  • 贸易和其它应付款项增加 120 万元。

应付所得税减少 250 万元、租赁负债减少 70 万元 (主要是由于支付租赁负债),以及其它非流动金融负债减少 30 万元 (主要是由于与收购 Pedal Pulses 相关的看跌期权重估而产生的外汇兑换收益),均部分抵消以上总负债增长。

综合现金流量表

2022 年第一季度的经营活动现金净流量为 2,530 万元,这主要源于集团的税前净利润 3,720 万元,抵消了期间因贸易和其它应收款、其它资产和所得税支付增加而导致的营运资金变化。

用于投资活动的现金净流量,主要与我方最近完成的大士制造工厂购置物业、厂房和设备的资本支出相关,抵消了期内收到的利息。

用于融资活动的现金净流量,主要源于 2022 年 3 月 8 日完成的场外股票回购活动。

截至 2022 年 3 月 31 日,本集团持有现金及现金等价物约 4.224 亿元。

评论

正如我方之前财报第 4 节所预期,我方维持 “清零” 政策的中国主要市场和台湾市场受到 Omicron 感染率的侵扰,对我方 2022 年第一季度的收入产生了负面影响。管理层预计未来 12 个月内,这些市场或更多市场的营销活动将持续受到干扰。除了增长率下降之外,高油价也可能带动原材料、包装材料、运费和快递费用的上涨,所有这些都可能影响未来几个季度的利润率。因此,管理层对下一个报告期和 2022 财年的展望保持谨慎。

除非出现任何不可预见的情况,否则可能影响本集团下一个报告期和未来 12 个月业绩的因素如下:

  • 本集团中国子公司享有的优惠关税税率和奖励补贴,相关当局可能会在他们认为合适的时候修改或取消相关措施。若如此,本集团的毛利率和净利润率将受到相应影响;
  • 几个季度后,物流紊乱和运费上涨仍对本集团的经营构成挑战,并可能因发货延迟和本集团商品成本上升所导致的库存短缺,而造成收入损失;
  • 本集团继续承担与企业并购 (M&A)、企业行动、市场发展评估,以及当地运营法规遵守 (我方经营所在司法管辖区的所有相关当地法规等) 有关服务所产生的专业费用;
  • 随着我方在世界各地持续壮大的团队人才,包括我方大士制造工厂,这将产生更高的行政开支,以支持本集团的未来增长。未来几个财报季度的几个区域中心和总部的搬迁/翻新,也将产生相关费用;及
  • 本集团经营的主要市场的货币兑新加坡元的波动,可能对本集团的业绩产生正面或负面的影响。管理层已积极采取措施,以减轻此类潜在风险。

除上述因素外,可能影响本集团下一个财报期或未来 12 个月业绩的因素,包括:主要市场的产品注册和产品许可证更新的排程、自然灾害 (包括流行病)、我方经营的主要市场的突然监管变化或市场限制、网络安全问题,以及来自竞争对手和不满客户的干扰。

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